Каждая компания с определенной периодичностью оценивает результаты своей финансовой деятельности. В ходе такого анализа применяются различные экономические инструменты. Оценить эффективность работы компании можно при помощи такого индикатора, как маржа. Использование этого показателя позволяет узнать о проблемах, препятствующих развитию бизнеса и выявить сильные стороны созданного проекта. Этот параметр может использоваться не только для анализа конкретного предприятия, но и отдельного рыночного сегмента. В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, как рассчитать маржу.
Что такое маржа: суть понятия
Точное значение рассматриваемого понятия зависит от сферы его использования. В случае с торговлей, этот термин используется для определения величины торговой надбавки. Торговая надбавка является определенной суммой денежных средств, которые прибавляются к себестоимости изделий. Установка торговой наценки позволяет предпринимателям сформировать конечную цену изделий и получить прибыль за счет расхождения между общей выручкой и расходами компании. В микроэкономической сфере, маржа рассматривается как один из своеобразных видов прибыли. Этот индикатор демонстрирует соотношение между выручкой и производственными издержками. Маржа может быть представлена в виде пропорций между конечной ценой изделий и закупочной ценой товара.
Помимо этого, в мире экономике часто употребляется термин «маржинальный доход». Для того чтобы определить величину этого вида прибыли, необходимо вычесть из общего объема прибыли все переменные затраты. Составление подобных расчетов позволяет узнать об объеме доли переменных затрат в конечной величине дохода.
Довольно интересен тот факт, что финансовое значение этого термина несколько отличается от его экономического смысла. В данном случае, данный показатель используется для определения соотношения процентных ставок к актуальным курсам валют. В некоторых случаях последний параметр заменяется курсом ценных бумаг. Банковские учреждения используют отдельный вид данного индикатора. В этом случае рассматриваемый индикатор является разницей между процентами по оформленным займам и величиной депозитных выплат. Важно отметить, что в банковской сфере величина этого показателя выражается в денежном эквиваленте. Для остальных направлений бизнеса более целесообразно использовать процентное соотношение.
Рассматриваемый индикатор часто применяется на фондовой бирже. В этой сфере термин маржа используется для обозначения залога, внесенного в качестве предоплаты за товарную продукцию или услугу. Важно отметить, что размер подобной наценки не может составлять более тридцати процентов от общей стоимости сделки. Этот фактор является специфической чертой взаимоотношений на рынке ценных бумаг. Также нужно обратить внимание на то, что этот термин часто используется для обозначения величины авансового платежа, перечисленного при оформлении сделки по покупке фьючерсов.
Довольно часто специалисты в области экономики используют такой термин, как «валовая маржа». Этот коэффициент используется для отображения соотношения общей выручки к производственным издержкам, имеющим переменный либо общий характер. Подобные расчеты составляются для того, чтобы определить прибыльность проекта с учетом себестоимости выпуска товарной продукции. Для того чтобы определить размер выручки, необходимо умножить стоимость единичного изделия на общее количество реализованных активов. При расчете общей величины затрат учитываются такие параметры, как стоимость электроэнергии, материальных запасов, величина амортизационных отчислений и объем выплат по заработной плате. Совокупность вышеперечисленных затрат является себестоимостью выпущенного изделия.
Себестоимость товара включает в себя переменные и постоянные производственные издержки. К статье постоянных затрат можно отнести все расходы, величина которых не зависит от уровня производственной мощности. Эта статья содержит в себе амортизационные отчисления, заработную плату административного звена и прочие расходы. Переменные расходы являются совокупностью затрат, чья величина изменяется вместе с изменениями объемов производства. К этой категории относятся траты на покупку расходных материалов, хозяйственного инвентаря и оплату труда работников, участвующих в производственном процессе.
В чем разница между маржей и наценкой
Коэффициент маржинальности является соотношением между рыночной стоимостью товара и величиной прибыли, полученной благодаря его реализации. Для того чтобы рассчитать величину этого показателя, необходимо вычесть из основного дохода фирмы все сопутствующие издержки. Важно отметить, что итоговый показатель имеет процентную выраженность. Однако, особенности самого процесса составления расчета препятствуют росту этого коэффициента до ста процентов.
Выше мы уже говорили о том, что рассматриваемый показатель является своеобразным вариантом товарной наценки. Сама товарная надбавка является разницей между рыночной ценой товара и стоимостью изготовления данного изделия. Товарная надбавка устанавливается для того, чтобы покрыть все издержки, связанные с изготовлением, транспортировкой, хранением и продажей товара. Величина этого показателя рассчитывается на основе актуальных рыночных условий. Существует несколько разных административных методов, использующихся для регулирования величины торговой наценки.
Для того чтобы понимать разницу между наценкой на изделия и маржой, необходимо рассмотреть простой практический пример. Давайте представим рынок, где продается товар себестоимостью в одну тысячу рублей. Рыночная цена этого продукта составляет полторы тысячи рублей. Получив все исходные данные, следует перейти к расчетам:
- Расчет маржи — «(1 500 – 1 000) / 1 500 = 0,33 (33%)».
- Расчет наценки — «(1 500 – 1 000) / 1 000 = 0,5 (50%)».
Основываясь на результатах вышеприведенного примера можно сделать вывод, что наценка является определенной суммой, прибавленной к изначальной стоимости продукта. Маржа является величиной денежных средств, которые останутся у компании после вычета всех производственных затрат. Следует обратить внимание на то, что в отличие от маржи, величина товарной наценки может составлять более ста процентов. Помимо этого, данные показатели отличаются друг от друга своей сущностью.
При расчете этих показателей используются разные экономические формулы. Расчет маржи основывается на величине дохода фирмы. Величина наценки базируется на изначальной стоимости продукции. Важно отметить, что увеличение торговой надбавки приводит к увеличению коэффициента маржинальности. Однако объем второго показателя всегда меньше величины товарной наценки.
Разновидности маржи
Рассматривая вопрос о том, как посчитать маржу в процентах следует отметить, что порядок составления расчетов зависит от вида используемого показателя. На сегодняшний день существует несколько различных видов этого коэффициента, различающихся сферой применения.
В производстве
В производственной сфере маржа рассматривается как разница между рыночной стоимости товара и ценой его изготовления. При проведении оценки результативности хозяйственной деятельности конкретной организации учитывается валовый вид этого индикатора. Использование данного коэффициента позволяет определить влияние маржи на объемы чистой прибыли.
Большинство крупных компаний используют полученную прибыль в различных инвестиционных проектах. Таким проектом может стать наращивание основного фонда. Применение подобной стратегии способствует дальнейшему росту дохода организации и ее развитию.
В банковском деле
Тщательная оценка работы кредитных учреждений позволяет выявить, что подобные организации используют четыре разных формы рассматриваемого показателя в своих операциях. Выбор конкретной формы осуществляется на основе источника прибыли. Одним из самых простых видов маржи является соотношение процентных выплат по кредитам и депозитным вкладам. Этот индикатор используется многими банковскими учреждениями. В сфере кредитования используется иная методика составления расчетов. В этом случае учитывается разница между объемом денежных средств, указанным в контракте и суммой, которая была выдана заемщику. Помимо этого, существует гарантийная форма маржи. Этот индикатор применяется при расчете разницы между величиной залоговой суммы и размером оформленного кредита.
Эффективность работы финансового учреждения определяется на основе такого индикатора, как коэффициент чистой маржи. Вычисление этого индикатора осуществляется с учетом процентной выраженности. Для того чтобы рассчитать этот коэффициент, необходимо выполнить два простых действия. В первую очередь нужно вычислить пропорции между доходами и издержками бизнеса. Полученный результат делится на активы, принадлежащие организации. Формула расчета маржи, имеющей чистую процентную форму, выглядит следующим образом: «(Комиссионный доход – комиссионные издержки) / Величина активов». Важно выделить тот факт, что при составлении расчетов можно использовать не только все активы, но и только те ресурсы, что приносят доход.
На бирже
В этом направлении бизнеса используется вариационная форма коэффициента маржинальности. Специфической чертой данного индикатора является его непостоянность. Данный параметр может обладать не только положительной, но и отрицательной сущностью. Величина этого коэффициента приравнивается к объему залога, что является одним из обязательных требований при оформлении товарного либо финансового кредита. Такие кредиты используются при заключении сделок, обладающих спекулятивным характером. Для того чтобы рассчитать маржу, необходимо определить уровень соотношения залога к стоимости открытой сделки.
Этот параметр отражает общий объем финансовых ресурсов, использующихся в конкретной сделке. Эти ресурсы могут применяться для реализации потребностей трейдера. Нужно отметить, что в случае закрытых ордеров, ценностные объекты не учитываются. В этом случае объем денежных средств выражается в виде маржи, имеющей свободную форму. Данный финансовый инструмент используется участниками биржи для открытия новых сделок.
Формула для расчета маржинальности
Многие специалисты рекомендуют составлять подобные расчеты в специальных компьютерных приложениях. Одним из таких приложений является Microsoft Excel. Использование этой программы позволяет не только составить расчеты, но и нарисовать различные диаграммы и графики. При составлении вычислений необходимо использовать параметры, выраженные в виде национальной валюты. Однако сам результат вычислений должен иметь процентное выражение.
Составление подобных вычислений позволяет определить, насколько успешной была работа организации в конкретном периоде.
Формула маржинальности выглядит следующим образом: «(Валовая выручка — затраты) / 100%». В таких расчетах можно использовать валовую выручку всей компании либо одного из отделов. Объем общих затрат включает в себя производственные издержки, арендные выплаты, налоговые отчисления и оплату труда персонала.
Данная формула вносится в компьютерное приложение. Вместо обозначенных выше параметров, указываются отдельные ячейки. Подобный подход позволяет автоматизировать процесс составления расчетов. Полученная информация передается аналитикам, которые сравнивают рассчитанные значения с результатами прошлых периодов. Подобный подход позволяет оценить характер развития предприятия и его финансовое положение. Частота проведения данных мероприятий зависит от масштабов бизнеса.
Важно отметить, что вышеописанная формула может использоваться при составлении разных расчетов. При оценке эффективности продаж вместо общих затрат предприятия используются данные о стоимости производства продукции, аренде складских помещений и величине транспортных расходов. В случае с производством, этот параметр заменяется стоимостью сырьевой базы и расходных материалов.
Процентное соотношение всех параметров, позволяет вычислить конечную величину коэффициента маржинальности. Эксперты должны провести оценку прибыльности, учитывая закупку отдельных партий сырьевых материалов. Формула операционной маржи часто используется при разработке стратегии развития новых направлений бизнеса. Составление подобных расчетов позволяет составить прогноз эффективности освоения нового рынка.
Для того чтобы рассчитать валовую маржу, необходимо вычесть из объемов чистой выручки полную себестоимость товарной продукции. Этот метод позволяет определить величину валового маржинального дохода. Для того чтобы узнать величину процентной маржи, необходимо разделить объем полученной выручки на общие затраты по производству изделий. Объем чистой выручки определяется как стоимость единицы товара, умноженная на общее количество проданной продукции. Полная себестоимость производства рассчитывается на основе величины постоянных и переменных затрат.
Составление подобных вычислений позволяет определить величину рассматриваемого коэффициента. Этот показатель равен соотношению маржи и чистой выручки. Составление подобных вычислений позволяет определить размер маржи в составе общего дохода компании. В производственной сфере нормативным значением этого коэффициента принято считать результат равный двадцати процентам. Расчет коэффициента маржинального дохода позволяет определить уровень рентабельности продаж и экономическую эффективность предприятия.
Для чего рассчитывается маржа в процентах
Многие эксперты рекомендуют проводить подобную оценку эффективности хозяйственной деятельности по окончании каждого отчетного периода. Такой подход к аналитике позволяет узнать, какой результат принесли решения, принятые руководством компании. Наличие актуальной информации позволяет выполнить следующие действия:
- Проанализировать успешность стратегии развития, выбранной руководством компании.
- Получить полный контроль над затратами, имеющими постоянный характер.
- Выявить критический уровень оперативных затрат.
- Рассчитать точку безубыточности в новых направлениях деятельности.
Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что данный индикатор может использоваться как при оценке всей компании, так и во время анализа работы отдельных подразделений.
Выводы (+видео)
В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как осуществляется расчет маржинальности продаж. Этот показатель используется для наглядного отражения эффективности хозяйственной деятельности. Проведение глубокого анализа позволяет выявить проблемные моменты, связанные с ведением бизнеса. Своевременное выявление негативных факторов способствует минимизации рисков, вызывающих рост убытков.
