Что такое справка 3-НДФЛ: для чего нужна декларация

Налоговый кодекс является своеобразным регламентом, регулирующим процесс оплаты налогов. Согласно действующему законодательству, все виды доходов физического лица подлежат налоговым вычетам. Благодаря налоговым отчислениям — увеличивается государственный бюджет. Существует ряд ситуаций, в которых гражданам, необходимо самостоятельно предоставлять в налоговую службу отчеты по доходам. Для этой цели используется декларация «3-НДФЛ». В данной статье мы предлагаем рассмотреть, что такое справка 3-НДФЛ и узнать об особенностях этого документа.

3-НДФЛ что это такое для физических лиц
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расхода

Предназначение документа

Каждый гражданин, получающий доход от различных видов деятельности, обязан перечислять часть полученных денег в налоговую службу. У лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории различных предприятий и организаций, необходимость самостоятельной подачи документов, как правило, отсутствует. Все необходимые расчеты и отчисления осуществляются непосредственно сотрудниками бухгалтерского отдела.

Благодаря работе данных должностных лиц, рядовые сотрудники фирмы получают возможность оплачивать налоги, не контактируя с представителями налоговой службы.

Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность или имеющие дополнительные источники легального дохода, вынуждены самостоятельно подавать документы в соответствующую службу. Важно обратить внимание на то, что процедура декларации доходов, является обязательной для лиц, относящихся к вышеперечисленным категориям. Следует понимать, что отсутствие «внимания» со стороны налоговиков вовсе не означает освобождение от налоговых выплат.

Итак, давайте разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, простыми словами. Данный документ является унифицированной формой отчетности о полученных средствах за определенный отрезок времени. Этот вид документов предоставляется фискальной службе. Одно из предназначений справки 3-НДФЛ, является получение налоговых вычетов. Существует определенный порядок подачи декларации о доходах, который установлен действующим законодательством. Следует обратить внимание на то, что попытка уклонения от уплаты налоговых платежей может повлечь за собой штрафные санкции от контролирующих органов. Для того чтобы избежать подобных последствий, следует своевременно подавать декларацию.

В каких случаях нужно заполнять декларацию

В действующем законодательстве содержится список лиц, которым необходимо подавать рассматриваемые документы в фискальную службу. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, данный документ заполняется следующими лицами:

  1. Индивидуальными предпринимателями – лицо, зарегистрированное в статусе индивидуального предпринимателя (осуществляющее предпринимательскую деятельность как частное лицо), обязуется передавать декларацию фискальной службе.
  2. Граждане, ведущие частную практику – к данной категории относятся нотариусы и адвокаты.
  3. Граждане Российской Федерации, получающие доход из зарубежных стран. Важно обратить внимание, что доход, поступающий из зарубежных стран, в обязательном порядке подлежит налоговым вычетам. Из-за того, что контролирующие органы не обладают возможностью самостоятельно определить размер дохода, лицам, относящимся к данной категории, требуется подавать все необходимые документы лично.
  4. Физические лица, получающие доход путем гражданско-правовых соглашений.
что такое справка 3-НДФЛ
У налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение — с ее помощью можно получить налоговый вычет

Также следует обратить внимание на то, что налоговым обложениям подлежат сделки по продаже недвижимости, денежные призы, средства, полученные переводом из зарубежных стран, а также деньги, полученные от продажи автомобиля. Помимо этого, налоговые отчисления осуществляют при заключении сделки сдачи в арендное пользование недвижимого имущества и транспортных средств.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что заполнение рассматриваемого документа потребуется во время заключения договора дарения или купли-продажи жилой площади либо автотранспорта. Помимо этого, осуществлять отчисления в государственный бюджет необходимо при получении авторских гонораров и материальных пособий от учреждений, ведущих коммерческую деятельность. Важно обратить внимание на то, что факт наличия у гражданина трех детей, может использоваться как основание для выполнения социальных вычетов.

Различные исключения

Рассматриваемая форма налогообложения используется только в отношении дохода. Для того чтобы лучше понимать различные аспекты данного вопроса потребуется привести определение термина «доход». Доходом являются те  средства, что являются источником материальной выгоды, для лица, участвующего в сделке. В качестве примера приведем ситуацию, где хозяин автотранспорта продает свой автомобиль по цене, значительно ниже той, за которую ранее было куплено транспортное средство. В этом примере, прибыль, полученная от сделки — не является доходом.

Важно обратить внимание на то, что в той ситуации, когда владелец автомобиля использовал его на протяжении срока, составляющего более трех лет, сделка не подлежит налогообложению. Те же правила распространяются на сделки, связанные с продажей совместного имущества.

Налогообложению не подлежат сделки по продаже недвижимости, когда лицо, являющееся собственником, владеет имуществом более трех лет. Данный пример также не входит в категорию дохода. Доход со сделок купли-продажи недвижимости необходимо оплачивать в том случае, когда продажа квартир осуществляется в целях получения собственной выгоды (риэлтерская деятельность).

справка 3-НДФЛ это что такое
Суть налоговых вычетов заключается в том, что на их размер уменьшается налого­облагаемый доход физического лица

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ — это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов. Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции. Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации.

Далеко не каждый человек способен правильно заполнить справку 3-НДФЛ самостоятельно.

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Следует обратить внимание на то, что подача справки 3-НДФЛ через электронную почту допускается только при наличии цифровой подписи.

что такое декларация 3-НДФЛ простыми словами
3-НДФЛ — это специально утвержденный бланк, который должны заполнять все граждане РФ, если они в течение прошедшего года получили какой-то доход

Срок подачи документов

Многих людей интересует вопрос, для чего нужна справка 3-НДФЛ. Рассматриваемый документ часто применяется для налоговых вычетов. Текущее законодательство четко регламентирует сроки подачи документов в налоговую службу. Конечной датой является 30 апреля текущего года. Это означает, что все лица, относящиеся к вышеперечисленным категориям, обязаны подать сведения о доходе, полученном в 2017 году до 30 апреля 2018 года. В том случае, если документы не будут поданы после истечения вышеуказанного срока, подающему грозят штрафные санкции за просрочку.

Важно обратить внимание, что данная дата действует только в отношении граждан, предоставляющих сведения об источниках дохода. В других ситуациях подать документы можно в любое удобное время, поскольку четких сроков в текущем законопроекте в этом случае не указанно.

Получить необходимый бланк можно в ближайшем отделении налоговой службы. Как уже было сказано выше, на сегодняшний день установлена всероссийская форма декларации. Однако существуют ограничения, касаемо места подачи справки. Подавать декларацию следует только по месту регистрации. Это означает, что работники других филиалов ФНС откажут подающему в приеме документов. Даже в том случае, когда подающий декларацию имеет временную регистрацию в другом регионе, потребуется подавать документы в отделение, обслуживающее город и район, указанный как место постоянной прописки.

Разновидности штрафов

Нарушение вышеуказанных сроков или полный отказ от декларации налогов может обернуться крупным штрафом для физического лица. Размер штрафных санкций прямо пропорционален отставанию от сроков подачи документа. На сегодняшний день размер штрафа составляет 5% от суммы незадекларированного дохода. С каждым месяцем просрочки — сумма штрафа увеличивается. Это означает, что лицу, опоздавшему с подачей документов на три месяца, потребуется оплатить штраф с учетом срока просрочки.

для чего нужна справка 3-НДФЛ
В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация)

Для того чтобы лучше понимать данные правила, следует привести практический пример. Алексей совершил сделку по продаже автомобиля в 2016 году. Согласно действующему законодательству, сумма налогообложения от этой сделки составляла 100 000 рублей. Алексей подал документы 1 сентября 2017 года, тем самым просрочив дату подачи документов на пять месяцев. Для того чтобы рассчитать сумму штрафа, потребуется выполнить следующие действия:

100 000/5%*5(месяцев)=25 000 рублей.

Следует обратить внимание на то, что минимальная сумма штрафа составляет одну тысячу рублей. Согласно текущему законодательству, имеется верхняя планка штрафных санкций. На сегодняшний день максимальная сумма штрафа может составлять тридцать процентов от общей суммы налоговых выплат.

Налоговые вычеты

Как уже было сказано ранее, рассматриваемый бланк используется для получения налоговых вычетов. Данное право предоставляется гражданам, регулярно выплачивающим подоходный налог. Под термином «налоговые вычеты» следует понимать возврат частичной суммы, выплаченной ранее в виде налога.

Существует четыре разновидности вычетов:

  1. Профессиональные – данное право предоставляется исключительно индивидуальным предпринимателям.
  2. Имущественные – данное право предоставляется лицам, заключившим сделку по покупке недвижимого имущества.
  3. Социальные – данное право предоставляется гражданам, получающим платное образование или лечение, а также лицам, осуществляющим благотворительную деятельность.
  4. Стандартные – данные льготы предоставляются многодетным семьям и другим категориям граждан, наделенными различными привилегиями.

Заключение

«3-НДФЛ — что это такое для физических лиц?» — вопрос, имеющий высокую актуальность. С помощью данного бланка подается отчетность о полученном доходе. Также этот документ используется в целях получения налоговых вычетов, величина которых может составлять до тринадцати процентов от суммы дохода за отчетный период. Для того чтобы получить вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС.

В заключение, следует еще раз упомянуть о том, что подача налоговой декларации является обязательным требованием для каждого гражданина. На страницах этого документа приводятся сведения обо всех источниках дохода, полученного в отчетном году. Рассматриваемый бланк подается в отделение фискальной службы, согласно месту основной регистрации гражданина.

Оцените статью
Добавить комментарий

три × 3 =