Налоговый вычет с зарплаты за ребенка

Каждое совершеннолетнее лицо, имеющее официальное трудоустройство, обязано оплачивать налоги в счет государственного бюджета. НФС предоставляет плательщикам финансовые льготы в виде вычетов из налогов. Одной из таких льгот является возможность снижения размера ежемесячных взносов, благодаря вычетам на детей. Ниже мы предлагаем подробно рассмотреть вопрос о том, как удерживается подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок.

подоходный налог на детей
Сотрудникам, имеющим детей, предоставляется возможность снизить суммы подоходного налога

Изменения, которые коснулись вычетов по налогам на детей

Перед тем как обсуждать нововведения в правилах, установленных налоговым органом, необходимо рассмотреть вопрос о том, что такое вычет из налогов. Данный термин определяет установленный размер дохода граждан, который не подлежит обложению налогами. В двести восемнадцатой статье Налогового законодательства приводится подробный список вычетов на детей. Согласно данным нормам, каждый человек, имеющий одного или двух детей, имеет право на льготу в размере одной тысячи четырехсот рублей. Лицам, воспитывающим трех и более детей, гарантированы льготы в размере трех тысяч рублей. Родители детей-инвалидов могут рассчитывать на сокращение размера налогооблагаемой базы на двенадцать тысяч рублей. Для приемных родителей предусмотрена сумма в объеме шести тысяч рублей.

Давайте рассмотрим, как рассчитываются налоговые вычеты. Сотрудник бухгалтерского отдела предприятия, составляя расчет годового заработка в отношении труженика с двумя детьми, должен вычесть из общего заработка работника сумму налоговых вычетов. Как уже было сказано выше, величина налогового вычета на одно несовершеннолетнее лицо равняется сумме в 1400 рублей. Конечный результат используется для дальнейших расчетов суммы налогового взноса по НДФЛ.

Для того чтобы получить данную льготу, необходимо выполнить ряд простых действий. Для начала потребуется составить соответствующее заявление, которое нужно направить в бухгалтерскую службу своего предприятия. К своей заявке следует приложить документы, подтверждающие наличие детей. Это может быть как свидетельство о рождении, так и усыновлении младенца. Важно отметить, что налоговые льготы могут получить родители совершеннолетних детей, учащихся в высшем учебном заведении.

Согласно действующим правилам, труженики, имеющие две официальные работы, имеют возможность передать рассматриваемую заявку только одному работодателю.

Некоторые лица не всегда успевают оформить все необходимые документы в установленный срок. В этом случае допускается самостоятельное обращение в налоговую инспекцию с заявкой на возврат излишне удержанных денежных средств. Для этой цели отводится три календарных года. К бланку необходимо прикрепить декларацию, заполненную по форме «3-НДФЛ». Перед тем как обратиться в налоговую службу, необходимо получить от сотрудников бухгалтерии справку «2-НДФЛ» с подробным списком доходов за текущий год.

Первый вариант оформления льгот позволяет получать больший доход сразу же после подачи заявления. Второй вариант развития событий подразумевает возврат денежных средств спустя определенный срок после подачи заявки. Как правило, данный срок равен четырем месяцам.

В две тысячи восемнадцатом году, максимальный размер для налогового вычета составляет триста пятьдесят тысяч рублей. Из этого можно сделать вывод, что граждане, чей годовой заработок превышает данную сумму, могут лишь частично воспользоваться правом на льготы по налогам. Также пятнадцатого февраля Министерство Финансов подготовило разъяснительное письмо, где говорится, что труженик, находящийся в отпуске за свой счет, имеет законные основания для получения налоговых льгот. Это объясняется тем, что те месяцы, когда у труженика отсутствовала прибыль, также относятся к налогооблагаемому периоду.

Все правила, касающиеся оформления стандартных налоговых вычетов, приводятся в двести восемнадцатой статье Налогового Кодекса. Согласно этому документу, льготы на детей можно использовать до того момента, пока ребенок не достигнет совершеннолетнего возраста. Единственным исключением являются дети, проходящие обучение в университете или институте. В этом случае, труженик имеет право использовать льготу, до момента пока ребенку не исполнится двадцать три года.

какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты
Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты

Общие существующие положения

Все трудоустроенные граждане нашей страны обязаны регулярно оплачивать налоги. Государство предоставляет отдельным категориям тружеников различные льготы. Налоговые льготы на детей предоставляются тем гражданам, что имеют хотя бы одного несовершеннолетнего ребенка.

Основные понятия

Многих официально трудоустроенных лиц волнует вопрос о том, какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты. Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что ФНС предоставляют льготу в виде фиксированной суммы. Сам размер вычета тесно взаимосвязан с количеством детей, которые находятся на иждивении конкретного работника. Давайте рассмотрим порядок расчета величины итоговой выплаты с учетом применения налоговых вычетов.

В нашем примере работник предприятия имеет одного ребенка. Размер заработной платы составляет двадцать тысяч рублей. Из этой суммы необходимо вычесть ставку налоговой льготы (1 400 рублей). Полученный результат будет являться налогооблагаемой базой. Говоря простыми словами, из полученной суммы денежных средств будет вычтено тринадцать процентов, которые будут переданы в налоговую службу.

Ограничения

Использовать рассматриваемую льготу могут только те труженики, что имеют несовершеннолетних детей. На момент, когда ребенок достигнет возраста восемнадцати лет, родитель теряет право на применение налоговых вычетов. Единственным исключением являются дети, которые проходят обучение в институте или университете. В этом случае, вышеупомянутый срок продлевается до того момента, пока ребенку не исполнится двадцать три года. Лица, зарабатывающие более трехсот пятидесяти тысяч рублей в год, не могут полноценно использовать рассматриваемые льготы.

Кому из родителей положена выплата

Согласно действующим правилам, данные льготы могут получить оба родителя. Единственным исключением является та ситуации, когда один из родителей или опекунов передает свое право второму родителю. Как правило, такой подход практикуют те семьи, где заработок одного из родителей значительно выше установленного максимального порога. В этом случае, второй родитель или опекун получает возможность оформить двойной вычет.

Также существует специфическая категория плательщиков, которая имеет право оформить двойной вычет без согласия второго родителя. К этой категории относятся лица в одиночку воспитывающие детей. Данные обстоятельства должны в обязательном порядке подтверждаться соответствующими актами. В случае повторной регистрации брака, родитель или опекун ребенка теряет возможность претендовать на дополнительные льготы. Здесь важно отметить, что получить рассматриваемую льготу можно только в том случае, когда в свидетельстве о рождении не указан отец младенца. Единственным исключением является смерть супруга.

налоговый вычет с зарплаты за ребенка
Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка

Размер пособий

Налоговый вычет с зарплаты за ребенка имеет стандартный размер. При расчете подобных льгот следует учитывать общее количество детей и их состояние здоровья. Еще одним важным фактором является форма обучения. Сегодня, установлены следующие ставки вычетов по налогам:

  1. Один ребенок – тысяча четыреста рублей.
  2. Два ребенка – по тысяче четыреста рублей на каждого ребенка.
  3. Третий ребенок (и более) – три тысячи рублей.

Труженики, содержащие детей с инвалидностью, имеют право на оформление вычета в размере двенадцати тысяч рублей. Лицам, выступающим в качестве попечителей и опекунов детей с инвалидностью, предоставляется льгота общей величиной шесть тысяч рублей на одного иждивенца.

Правовая база

Налоговый Кодекс является государственным регламентом, согласно которому регулируется вопрос, связанный с использованием вычетов и льгот. В данном документе приводится подробная информация о том, кто может рассчитывать на получение вычетов и порядок составления расчетов.

До какого возраста предоставляются вычеты

Согласно установленным правилам, использовать налоговые вычеты на детей можно лишь в определенный промежуток времени. Начиная с момента рождения малыша либо его усыновления, родители имеют возможность снизить размер налогооблагаемой базы своего дохода. Как уже было сказано ранее, данный срок оканчивается в тот момент, когда иждивенец достигает совершеннолетнего возраста. Помимо этого, вычеты прекращают засчитываться в случае смерти иждивенца. Также следует сказать о том, что при составлении расчетов величины льгот, учитываются все дети работника. Это означает, что родитель трех детей, двое из которых достигли совершеннолетнего возраста, имеет возможность оформить вычет в размере трех тысяч рублей, что положен для третьего ребенка.

Как получить двойной вычет

Существует определенная группа трудящихся граждан, обладающая правом на расчет вычетов в удвоенном размере. Такие льготы гарантированы тем семьям, где второй супруг передает свои права другому родителю. Важно отметить, что этот родитель должен иметь официальное трудоустройство и оплачивать налоги. Женщины, находящиеся в отпуске по уходу за детьми или лица, не имеющие постоянной работы, не могут передать свое право второму супругу.

Подоходный налог на детей рассчитывается бухгалтером компании, где ведет трудовую деятельность сотрудник, обладающий гарантией оформления льгот по налогам. Для того чтобы получить возможность оформления удвоенных льгот, трудящемуся нужно составить официальную заявку, к которой будет приложена копия документов, подтверждающих рождение малыша. Помимо этого, потребуется расписка, подтверждающая факт, что второй супруг отказался от своего права на получение льгот. Двойные вычеты могут быть оформлены матерью одиночкой при наличии бумаг, подтверждающих смерть второго супруга или присвоения статуса безвестно отсутствующего лица.

как удерживается подоходный налог с зарплаты если есть ребенок
Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет)

Как получить вычеты за предыдущие года

В действующем законодательстве говорится о том, что допускается оформление вычетов за три прошедших года. Это означает, что в две тысячи восемнадцатом году, родитель ребенка имеет возможность получить вычет начиная с две тысячи пятнадцатого года. Для того чтобы сделать перерасчет, необходимо обратиться в налоговую службу. При личном обращении следует передать работникам налоговой копии свидетельства о рождении детей, саму заявку и справку о доходе, полученном за последние три года.

Далее потребуется заполнить налоговую декларацию по форме «3-НДФЛ». Все вышеперечисленные акты можно передать представителям ФНС самостоятельно или отправив их заказным письмом. Срок проверки документов составляет три месяца с момента подачи заявки. По истечении данного срока, представители налоговой инспекции вернут излишне уплаченные деньги.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Право на использование вычетов предоставляется родителям детей только после того, как работодателю будет передан пакет обязательных документов. Рассматриваемая заявка заполняется только один раз. В этом правиле предусмотрен ряд исключений:

  1. Рождение еще одного малыша.
  2. Изменение места трудовой деятельности.

Для оформления вычетов следует подготовить свидетельство о регистрации брака и документ, свидетельствующий о рождении либо усыновлении малыша. При использовании вычетов на детей, проходящих обучение в высшем учебном заведении, потребуется акт, подтверждающий этот факт. При инвалидности у ребенка потребуется официальное подтверждение присвоения данного медицинского статуса.

Лицам, воспитывающим детей в одиночку, нужно прикрепить к заявлению справку об отсутствии отцовства либо документ, подтверждающий смерть супруга. Также может использоваться копия судебного постановления, присваивающая статус безвестно отсутствующего лица. В том случае, когда льготы оформляются опекуном, нужно заранее подготовить Решение об опеке с приложенной копией договора о приемной семье.

При оформлении льгот в налоговой службе нужно подготовить все вышеперечисленные акты и справку о доходах. Далее нужно заполнить налоговую декларацию по форме «3-НДФЛ». Нужно отметить, что представители налоговой принимают лишь оригинальные экземпляры документов.

как посчитать подоходный налог с зарплаты если есть ребенок
Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка

Как влияет доход на выплаты

Размер доходов родителей имеет непосредственную роль в вопросах о правилах применения налоговых льгот на детей. В действующих нормативах говорится о том, что максимальная сумма заработка, с которой можно получить вычеты по налогам, составляет триста пятьдесят тысяч рублей. По достижению этого показателя, труженик теряет право на использование льгот до окончания календарного года.

В качестве примера возьмем ситуацию, в которой труженица имеет двух детей несовершеннолетнего возраста. Размер месячного заработка работницы составляет шестьдесят тысяч рублей. Это означает, что данному лицу предоставляется право применять вычеты лишь в течение полугода. Начиная с июля, в качестве налогооблагаемой базы будет использоваться полная зарплата сотрудницы. Оформить следующий вычет можно лишь с наступлением нового года.

Выводы (+ видео)

В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как посчитать подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок. Оформление льгот не отнимет много времени и труда. Использование вычетов позволяет значительно снизить степень налоговой нагрузки и увеличить размер чистого дохода граждан.

Интересное по теме:

Оставить комментарий

3 + четырнадцать =