Как посчитать подоходный налог с зарплаты

Все виды налогообложения, использующиеся в России, можно разделить на основные и косвенные налоги. Подоходный налог является одним из видов обязательных налогов, который оплачивают не только граждане нашей страны, но и иностранцы, работающие на территории РФ. Подоходный налог вычитается из заработной платы трудящегося населения и других источников дохода. Как правило, данный налог оплачивается работодателем на момент расчета заработной платы. Это означает, что сам работник получает на руки ту сумму, из которой уже был удержан НДФЛ. В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты.

как рассчитать подоходный налог с зарплаты
Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог

Установленные процентные ставки подоходного налога

Подоходный налог является одним из основных видов налогообложения доходов населения. Согласно установленным правилам, данный налог используется в отношении всех официальных доходов граждан. Важно отметить, что в данном правиле существует ряд исключений. На сегодняшний день данным налогом не облагаются выходные пособия, командировочные выплаты, алименты, а также различные компенсационные выплаты. Порядок удержания этого налога регламентирован двести десятой статьей Налогового Кодекса. Помимо этого, данный документ содержит в себе информацию о видах дохода, не подлежащих налогообложению.

Важно обратить внимание на то, что некоторым гражданам предоставляется право уменьшить сумму выплат в государственный бюджет за счет льгот в виде налоговых вычетов.

Согласно действующим правилам, данный налог оплачивается ежемесячно. Переводить денежные средства в федеральный бюджет необходимо на следующий день после получения заработной платы. Как правило, данная обязанность возлагается на работодателя, который самостоятельно составляет все необходимые расчеты и переводит денежные средства фискальной службе.

На сегодняшний день ставка по данному налогу составляет тринадцать процентов от суммы дохода. Эта ставка действует лишь в отношении заработной платы граждан нашей страны. В случае с представителями других стран, работающих на территории РФ, ставка по НДФЛ увеличивается до тридцати процентов.

Существует множество различных правовых тонкостей и нюансов, связанных с вопросом оплаты НДФЛ. Согласно действующим правилам, все официально трудоустроенные работники получают заработную плату дважды в течение месяца. Первая часть выплат именуется авансовым платежом. Эта часть заработка работников не подлежит налогообложению. Вычет данного налога осуществляется именно на момент выдачи оставшихся денежных средств.

Нередко, руководство компаний сталкивается с невозможностью перечисления денежных средств органам контроля. Примером такой ситуации являются те случаи, когда работники увольняются сразу же после получения авансового платежа. В этом случае руководству компании необходимо отправить письменное уведомление в ФНС. Далее, уволившийся сотрудник должен самостоятельно взаимодействовать с органами контроля.

В практических условиях часто возникают различные обстоятельства, препятствующие своевременному перечислению средств в государственную казну. Важно отметить, что попытка уклонения от оплаты данного налога несет за собой негативные последствия в виде штрафных санкций. В случае нарушения сроков перечисления денежных средств, предпринимателя ждет штраф в объеме двадцати процентов от величины выплат. К этой сумме необходимо прибавить неустойку, которая начисляется за каждый день просрочки. Обязанность по оплате штрафа и неустойки возлагается на работодателя, поскольку именно он выступает в статусе налогового агента. Отдельного внимания заслуживает порядок расчета величины неустойки. Для того чтобы рассчитать пени, необходимо умножить начисленную сумму на 1/300 ключевой ставки, установленной Центральным Банком.

как посчитать подоходный налог с зарплаты
НДФЛ удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет

Вычеты: имущественные, социальные и стандартные

Вычеты по налогам являются определенной суммой денежных средств, которые не входят в состав налогооблагаемой базы. Все вычеты можно разделить на несколько категорий в зависимости от их характеристик:

  1. Социальные и имущественные.
  2. Стандартные.

Получить стандартные вычеты по налогам могут все официально трудоустроенные лица, воспитывающие несовершеннолетних детей. Помимо этого, данная льгота предоставляется тем людям, чьи дети проходят обучение в университете. В этом случае, вычеты предоставляются до момента, пока ребенку труженика не исполнится двадцать четыре года. Величина стандартного вычета равна 1 400 рублей за каждого ребенка. В том случае, когда у труженика более двух детей, то сумма вычета увеличивается до трех тысяч. Отдельного внимания заслуживает тот факт, что данную льготу могут использовать оба родителя. Точно такие же льготы предоставляются лицам, выступающим в статусе усыновителей или опекунов.

Важно отметить, что если один из родителей отказывается от использования предоставленной ему стандартной льготы, второй супруг может использовать двойной вычет. Подобная привилегия предоставляется тем людям, что воспитывают ребенка с инвалидностью. Для того чтобы получить данную льготу, работник должен составить соответствующую заявку. Срок действия вычетов составляет ровно двенадцать месяцев.

Перед тем как подавать заявление, рекомендуется тщательно изучить ряд правовых нюансов. Для начала необходимо отметить, что вычеты начинают действовать лишь с началом нового года. Это означает, что при подаче заявления в середине текущего года, плательщик получит льготу лишь в следующем году. Помимо этого, данная льгота действует до того момента, пока общая сумма годового дохода не составит сумму равную 350 тысяч рублей. После этого, труженик должен оплачивать НДФЛ в полном размере.

Социальные льготы предоставляются тем налогоплательщикам, что проходят очное обучение в образовательном учреждении или содержат ребенка, обучающегося в вузе. Помимо этого, данная льгота предоставляется гражданам, нуждающимся в медицинской помощи и тем лицам, что вынуждены постоянно использовать дорогостоящие лекарственные препараты. Имущественные вычеты можно получить лишь при условии приобретения квартиры или загородного участка. Все льготы, представляющиеся населению, закреплены в двести восемнадцатой статье Налогового законодательства.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

С заработка каждого официально трудоустроенного налогоплательщика взимается подоходный налог. Важно отметить, что данное правило действует даже в отношении тех лиц, чей заработок ниже установленного значения МРОТ. Здесь следует отметить, что труженики с низким уровнем дохода также имеют право на использование вышеописанных льгот. Следует отметить, что действующие правила запрещают суммирование нескольких видов льгот. Единственным исключением являются стандартные вычеты на детей.

Расчет подоходного налога с заработной платы осуществляется сотрудниками бухгалтерского отдела. Это означает, что работник получает выплату, из которой уже вычтены все обязательные платежи. При составлении расчетов не учитываются такие расходы, как оплата кредитов и выплаты алиментов. Это означает, что данные издержки не входят в состав налогооблагаемой базы. Ниже мы предлагаем рассмотреть несколько примеров расчета величины налоговых выплат.

высчитать подоходный налог с зарплаты
Процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика

Без учета вычетов

Итак, давайте представим работника, оклад которого равен сумме в пятьдесят тысяч рублей. Помимо этого, данный работник получил премию в размере десяти тысяч. Как мы уже говорили выше, все доходы граждан облагаются рассматриваемым налогом. Это означает, что премиальные выплаты входят в состав налогооблагаемой базы.

При составлении расчетов, бухгалтеру компании необходимо суммировать оклад работника и премиальные выплаты. Для того чтобы определить размер отчислений в бюджет, необходимо разделить полученный результат на тринадцать процентов. В расчетном месяце, компании необходимо перечислить в бюджет, сумму равную 7 800 рублей. Оставшиеся средства выдаются работнику в кассе предприятия или перечисляются на банковскую карту.

С зарплаты работников, имеющих детей

Отдельного внимания заслуживает ситуация, в которой труженику положены стандартные льготы. Для начала бухгалтеру нужно рассчитать налоговый вычет из зарплаты работника. Наличие двух несовершеннолетних детей позволяет получить вычет в размере двух тысяч восьмисот рублей. Данные вычеты являются единственной льготой, размер которой прямо пропорционален количеству детей.

После того как «льготная сумма» будет вычтена из оклада работника, необходимо рассчитать размер платежа. Если оклад труженика равен сумме в 50 000 рублей, то сам налог будет рассчитываться из суммы в 47 200 рублей (благодаря вычету за двух детей). Эту сумму необходимо разделить на ставку по рассматриваемому налогу. В рассматриваемом примере, объем отчислений в государственный бюджет составит 6 136 рублей.

С дохода после всех удержаний

Многие работодатели часто озвучивают своим работникам те суммы заработка, из которых уже вычтен рассматриваемый налог. Такой подход объясняется необходимостью создания условий, позволяющих избежать путаницы в расчетах денежных средств. Для того чтобы рассчитать размер отчислений в государственный бюджет на основе объема полученных денежных средств, применяются разные формулы.

Так как ставка по данному налогу составляет тринадцать процентов от дохода плательщика, то сумма денежных средств, полученных на руки, равна восьмидесяти семи процентам от начисленных средств. Для того чтобы опередить размер выплат в бюджет, необходимо умножить данную сумму на тринадцать процентов.

Для того чтобы лучше понимать порядок составления расчетов, рассмотрим еще один практический пример. В этом примере сотрудник компании получает ежемесячно сумму в размере сорока тысяч рублей. Для того чтобы узнать начисленную ему сумму и размер налоговых отчислений, необходимо умножить эту сумму на тринадцать процентов. В данном случае, размер выплат по подоходному налогу составит пять тысяч двести рублей. Для того чтобы узнать объем денежных средств, начисленных работнику, необходимо прибавить эту сумму к объему денежных средств, полученных от работодателя.

Подоходный налог с минимальной зарплаты

Рассмотрев вопрос о том, как высчитать подоходный налог с зарплаты, необходимо уделить внимание той ситуации, когда заработок плательщика равен минимальному размеру оплаты труда. Согласно действующим законам, все доходы граждан подлежат обложению подоходным налогом. Это означает, что данный налог вычитается даже из минимальной зарплаты. Важно отметить, что работник, получающий сумму равную МРОТ, может использовать свое законное право на получение льгот. Здесь следует отметить, что нормы законодательства разрешают использовать лишь один вид из всех положенных стандартных вычетов. Единственным исключением этого правила являются льготы, предоставляющиеся на детей.

Сумма, оставшаяся после вычета налога, выплачивается сотруднику. Важно отметить, что помимо налоговых льгот существует определенная часть заработка, которая не входит в состав налогооблагаемой базы. К этой категории относятся средства, которые перенаправляются на оплату кредита и погашение задолженности по алиментам. Помимо этого, существует отдельный вид доходов, не подлежащих обложению подоходным налогом. К этой категории относятся:

  1. Пенсии и социальные пособия.
  2. Выплаты по беременности и родам.
  3. Материальная помощь и компенсационные выплаты.
  4. Выплаты, полученные по листку нетрудоспособности.
расчет подоходного налога с заработной платы
Данный вид налогообложения распространяется также на доходы, полученные от аренды жилья, выигрыша или приза и других доходов, предусмотренных Налоговым кодексом России

Калькулятор для расчета налогов с заработной платы

Существует множество специализированных инструментов, предназначенных для упрощения бухгалтерской деятельности. Одним из таких инструментов является специальный онлайн-калькулятор, позволяющий рассчитать сумму отчислений в бюджет. При составлении расчетов используются две основные формулы. Первая формула применяется в том случае, когда размер выплаты рассчитывается из объема начисленного заработка. В этом случае необходимо указать в специальном окне начисленную сумму, после чего система в автоматическом порядке рассчитывает объем денежных средств, которые должен получить сотрудник компании.

Вторая формула используется в том случае, когда расчеты осуществляются на основе суммы, которую получил работник. В этом случае, рассматриваемый алгоритм работает в обратном порядке. К сумме, полученной работником, прибавляется объем денежных средств, перечисленных в государственную казну. В результате подобных вычислений труженик может узнать объем начисленной заработной платы.

Выводы (+ видео)

В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как посчитать подоходный налог с зарплаты. Этот налог относится к категории обязательных видов налогообложения, которые оплачиваются официально трудоустроенными лицами. Размер ставки по данному налогу равен тринадцати процентам от объема дохода плательщика.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Кто в Бизнесе.ру
Добавить комментарий

:) :D :( :o 8O :? 8) :lol: :x :P :oops: :cry: :evil: :twisted: :roll: :wink: :!: :?: :idea: :arrow: :| :mrgreen:

два × два =