Банкротство юридического лица: стадии, признаки, последствия

Вопрос о правилах проведения процедуры банкротства имеет высокую актуальность из-за нестабильной экономической ситуации в нашей стране. Именно этим можно объяснить тот факт, что большая часть предприятий, имеющих разные статусы, столкнулись со сложностью ведения предпринимательской деятельности во время кризиса. И только малая часть организаций смогла приспособиться к более жестким рамкам. Главный вопрос данной статьи, что такое банкротство юридического лица.

Выявление признаков банкротства

В том случае, когда организация имеет задолженность перед предприятиями, выступающими в качестве поставщиков, заказчиков и другими юридическими лицами, появляется необходимость в официальном объявлении о несостоятельности предприятия и начале процедуры банкротства. В этой ситуации, совет учредителей или генеральный директор перестает видеть шансы на будущее развитие собственного предприятия. В этот момент появляются задолженности не только перед лицами, выступающими в качестве инвесторов и кредиторов, но и перед собственными наемными работниками. Именно в данный момент, у хозяина предприятия возникают мысли о закрытии предприятия, ставшего источником проблем.

Важно обратить внимание на то, что данная процедура в отношении юридических лиц имеет высокую степень схожести с той ситуацией, когда физическое лицо объявляет себя банкротом перед финансовым учреждением. Несмотря на высокую схожесть этих ситуаций, имеется ряд специфических различий.

Правила проведения данного процесса описываются в федеральном законодательстве РФ, в статье под номером сто двадцать семь. В 2015 году, в данную статью были внесены новые правки. В данной статье рассматриваются различные способы спасения организации, которые являются неотъемлемой частью всего процесса признания банкротства. По словам специалистов, данный закон выступает в качестве пошагового руководства, помогающий упростить закрытие организации.

По мнению экспертов, существует несколько основных причин, провоцирующих необходимость окончания предпринимательской деятельности. Это может быть как совокупность негативно влияющих факторов экономической ситуации, так и нелогичные поступки руководителей компании. Существует ряд признаков банкротства, на основе которых признается несостоятельность юридического лица:

1. Величина общего долга перед кредиторами составляет сумму, превышающую 300 000 тысяч рублей. В данном случае, учитываются налоговые обложения и бюджетные расходы.
2. Нарушение установленных сроков выплаты имеющихся задолженностей. В той ситуации, когда срок превышает 90 дней по конкретным контрагентам.
3. Наличие просрочки в выдаче заработной платы и выходных пособий наемным сотрудникам.

Признаки банкротства юридического лица могут выражаться в виде:

1. Невыплат заработной платы наемному персоналу.
2. Наличия займов у кредитных организаций, требующих срочного погашения.
3. Наличия долга перед учредительским советом.
4. Задолженности государственным фондам.
5. Долгов, с истекшим сроком оплаты перед поставщиками товарно-материальных ценностей, которые были доставлены в соответствии с условиями договора.

Сумма задолженности может включать в себя разные штрафы, выплаты, установленные судебными учреждениями и расходы, связанные с претензиями от заказчиков.

Важно обратить внимание на то, что бюджетные предприятия, а также организации с политическим или религиозным статусом не имеют права проведения процедуры банкротства. В случае с государственными учреждениями, данная практика считается обоснованной только при наличии соответствующего пункта, в уставе предприятия. Для запуска данной процедуры необходимо обратиться в отдел арбитражного суда, относящегося к месту регистрации организации.

Полномочия на запуск процедуры признания банкротства

Этапы проведения рассматриваемой процедуры предусмотрены в статье номер сто двадцать семь, Федерального закона. Согласно текущему законодательству, запуск этого процесса может инициировать любая из финансово заинтересованных сторон. Полномочия на запуск данного процесса имеются у:

1. Руководителей, владельцев и учредительского совета убыточного предприятия.
2. Организаций, выступающих в качестве кредиторов.
3. Социальных фондов.
4. Налоговых органов и других государственных служб.
5. Наемных сотрудников, при условии значительных задержек по выплате зарплаты.

Предприятия, выступающие в качестве кредиторов, обладают законным правом подачи иска в судебные инстанции. Реализация этого права осуществляется при наличии желания кредитора, в случае потери доверия предприятия. Старт данного процесса является непосредственной обязанностью руководства убыточного предприятия. Благодаря данной процедуре, предприниматель получает возможность рассчитаться с долгами при помощи скрытых ресурсов. В некоторых случаях, процесс объявления банкротства позволяет восстановить платежеспособность.

Необходимость самостоятельного запуска процесса возникает при отсутствии достаточного количества финансовых ресурсов, для оплаты займов у организаций-кредиторов. Также необходимость инициации этого процесса возникает в случае установления показателей несостоятельности юридического лица. В случае с последней вариацией, руководитель фирмы (а также должностное лицо, имеющее необходимые полномочия) должны обратиться в арбитражный суд для подачи соответствующего заявления. Срок обращения составляет один месяц, с момента выявления признаков несостоятельности. На практике, подача заявления осуществляется после проведения аудиторского разбирательства, осуществляемого незаинтересованной организаций. На основании выявленных нарушений, объявляется необходимость в старте рассматриваемого процесса.

Арбитражный суд

Далее представлена пошаговая инструкция, которая упрощает процедуру обращения в арбитражный суд. Каждый из ниже перечисленных этапов требует определенного промежутка времени, необходимого для выполнения различных действий:

1. Этап подготовки – на этом этапе производится анализ причины убыточности предприятия и его неплатежеспособность.
2. Этап первый – покрытие расходов на судебные разбирательства.
3. Этап второй – осуществление сбора сведений, которые могут потребоваться в качестве доказательств.
4. Третий этап – заполнение бумаг, свидетельствующих о несостоятельности предприятия.
5. Заключительный этап – подача пакета документов в арбитраж.

Следует отметить, что каждый из вышеперечисленных этапов имеет свои тонкости и нюансы. Эти факторы объясняют необходимость найма юристов, которые помогут упростить данный процесс. Независимая точка зрения позволит оценить правильность действий, поскольку судебные разбирательства негативно отражаются на деловой репутации. В данном случае, имеет высокий риск потери вложений от потенциальных инвесторов. В некоторых случаях, вскрывшиеся факты, свидетельствующие о намеренных действиях, которые привели организацию к разорению, могут стать одной из причин заведения уголовного дела в отношении руководства компании.

Необходимый пакет документов

Банкротство юр лиц рассматривается арбитражным судом, только при наличии доказательной базы и документально подтвержденных фактов о несостоятельности. Перед тем как обратиться в суд с просьбой об инициации процесса, потребуется потратить время на сборы и подготовку необходимой документации. В первую очередь, суду необходимо предоставить свидетельство о регистрации предприятия.

Далее потребуются протоколы собраний совета учредителей, а также различные приказы и постановления. В судебные органы должна быть предоставлена отчетность о финансовой и бухгалтерской деятельности компании за последние пять лет. Помимо этого, понадобятся выписки и справки, что подтверждают наличие долговых обязательств и кредитов. В пакет необходимых документов входит список с наименованиями организаций, выступающих в качестве кредиторов, свидетельства о становлении на учет в фондах и выписки банковских счетов. К вышеперечисленным документам следует приложить штатное расписание заработной платы наемных сотрудников вместе с копиями документов представителей учредительского совета.

Следует обратить внимание, что данный перечень может включать в себя различные договоры, графики платежей и рассрочек.

Порядок заполнения заявления в арбитраж

Заявление с просьбой признания несостоятельности юр лиц имеет четкий регламент составления. Заполненный бланк должен быть заверен подписью руководителя компании, или замещающего лица с необходимыми полномочиями. В составе документа должны иметься сведения об арбитражном суде, при помощи которого будет проводиться процедура банкротства. Помимо этого, следует указать величину задолженности по кредитам и претензиями, что не будут оспариваться должником.

В заявлении следует указать те факторы, что могли оказать негативное влияние на возникновение убытков. Далее приводятся данные о счетах в финансовых учреждениях, что будут использоваться в целях погашения кредитов.

К заполненным бумагам следует приложить квитанцию, свидетельствующую об оплате государственной пошлины и услуг, предоставляемых управляющим. При отсутствии средств на оплату данных услуг, следует составить прошение о рассрочке. В ряде случаев, может потребоваться составление собственной стратегии реструктуризации и оздоровления компании.

Ступени объявления банкротства юридическим лицом

Давайте рассмотрим стадии банкротства юридического лица, схема которых представлена ниже. Каждый из нижеперечисленных этапов имеет важную роль и несет в себе различные функции:

1. Этап наблюдения – на данной стадии проводится анализ и изучение финансового состояния организации.
2. Назначение управляющего – арбитражный суд назначает человека, в задачу которого входит контроль над проведением всех мероприятий, связанных с признанием банкротства. На управляющего возлагается ответственность за сохранность материально-товарных ценностей предприятия в течение всего срока разбирательства.
3. Оздоровительные мероприятия – этап, на котором создается план по спасению организации с имеющимися задолженностями, при помощи реорганизации или смены руководства.
4. Организация внешнего управления – на время разбирательств, функции руководящего состава возлагаются на специалиста, назначенного судебным решением.
5. Этап конкурсного производства – проведение полной инвентаризации, в целях дальнейшей реализации имущества, направленной на погашение кредитов.

По мнению специалистов из области юриспруденции, процедура признания несостоятельности юридических лиц и объявление о неплатежеспособности является одной из сложных в текущем законопроекте. В каждом из вышеперечисленных этапов необходимо совершить определенный порядок действий, имеющий различные тонкости и нюансы.

Назначение стороннего наблюдателя

Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица – является одной из главных составляющих арбитражного процесса. Этап подготовки к данному мероприятию занимает около полугода. На протяжении этого промежутка времени осуществляется сбор данных о фактическом финансовом состоянии организации. В задачу должностных лиц входит оповещение заинтересованных сторон об инициации процедуры банкротства.

Данный этап является вспомогательным процессом, закрепленным на судебном уровне. Во время разбирательств производится назначение временного управляющего, в задачу которого входит осуществление дальнейших шагов. В задачу стороннего наблюдателя входит проведение и анализ всех договоренностей предприятия. Необходимость этого шага объясняется трудностью выявления факторов, ставших причиной несостоятельности. После анализа сделок производится оценка действий руководствующего состава, а также осуществляется поиск свидетельств, которые могут указать на фиктивную упадочность предприятия.

На этом этапе возникает необходимость в полном списке кредиторов. В данный перечень следует внести юридические и физические лица, финансовые учреждения и бюджетные предприятия, перед которыми имеется задолженность. К этой категории относятся исполнители, заказчики, поставщики и наемные сотрудники, перед которыми имеется задолженность в зарплате. После составления этого списка, производятся подсчеты общей суммы задолженности. В качестве основы используются бухгалтерские документы, выписки из договоров и претензии об отсутствии оплаты.

После этого, определяется стратегия политики оздоровления компании, которая основывается на реструктуризации кредитов. Далее проводится совет кредиторов, куда вызываются представители предприятий, выступающих в качестве заемщиков. Список данных организаций должен быть приведен в специальном реестре. Организация собрания кредиторов относится к одним из самых важных процессов этапа наблюдения. В ходе собрания определяется стратегия дальнейших действий руководства предприятия.

В задачу наблюдающего входит попытка примирения сторон и предложение способов мирного урегулирования конфликта. Также во время проведения собрания обсуждаются методы реструктуризации долгов. Основные вопросы повестки дня решаются при помощи метода голосования.

Оздоровительные мероприятия

В том случае, когда первичный экономический анализ выявляет наличие благоприятных обстоятельств и скрытых ресурсов, органы судебной власти имеют право назначить финансово-оздоровительные мероприятия. Данный этап имеет строгие ограничения, в виде двух лет на проведение запланированных действий. Во время данного процесса руководство фирмы-банкрота должно согласовывать все свои действия с наблюдающей стороной.

Запуск данного этапа начинается после проведения сбора предприятий, выступающих в качестве кредиторов, при учете, что большинство голосов было отдано в целях спасения предприятия. На этом этапе составляется расписание погашения имеющихся задолженностей. Последствия подписания решения о проведении этапа оздоровления выражаются в виде отмены всех досудебных действий, связанных с погашением кредитов.

Далее приостанавливаются шаги, связанные с ранее изданными приказами о взысканиях. Процедура оздоровления подразумевает запрет на выплату процентов и других видов платежей по акциям. В это же время останавливается начисление штрафов на имеющиеся задолженности. Во время этого этапа запрещается ведение бартерной деятельности, с целью уменьшения или увеличения кредитов. Помимо этого, налагается запрет на осуществление любых действий, связанных с долями предприятия.

Цель данного этапа заключается в максимальном погашении имеющихся кредитов, для того чтобы в дальнейшем попытаться восстановить деятельность организации. В том случае, когда за указанный выше промежуток времени ситуация не изменилась, суд может постановить о введении внешнего управления, а также о полной продаже имущества и активов фирмы.

Важно обратить внимание на то, что во время данной стадии, каждое действие руководства компании-должника должно согласовываться с внешним управляющим. Только после оценки рисков, дается согласие на совершение действий, в письменном виде. В том случае, когда управляющий, назначенный арбитражем, выявляет факт действия, вредящего развитию предприятия, допускается снятие с руководства и должностных полномочий.

В целях оздоровления предприятия, руководство фирмы должно согласовывать следующие поступки:

1. Попытки изменения количества и стоимости имеющихся товарно-материальных ценностей.
2. Попытки заключения договоров, что могут привести к увеличению задолженности, более чем на пять процентов, от имеющегося долга.
3. Просьбы о кредитах, отсрочках и других видах займа.

Внешний управляющий, основываясь на тщательном анализе, может предложить различные методы спасения предприятия-должника. Оздоровительная компания включает в себя сокращение перечня инвестиций и капиталовложений, снижение финансовых расходов и реорганизацию имеющихся ресурсов. Помимо этого, следует провести реструктуризацию имеющихся задолженностей и оптимизировать размеры производственной мощности.

Оздоровительные мероприятия основываются на разделении кредиторов на несколько групп:

1. В первую группу входят лица, от которых поступили претензии, связанные с нанесением физической или моральной формы вреда. К этой категории относятся расходы, связанные с оплатой судебных действий и услуг внешнего управленца.
2. Ко второй группе относится наемный персонал, ожидающий законных выплат зарплаты или пособий.
3. В третью группу входят финансовые учреждения, кредитные фирмы, а также предприятия, выступающие в качестве заемщиков или поставщиков.

На выполнение действий по оздоровлению убыточного предприятия отводится определенный срок, установленный в законном порядке. Максимальная длительность этой компании не должна превышать двух лет, однако юридическому лицу предоставляется право снять с себя все обязательства раньше поставленного срока. За тридцать дней до даты окончания оздоровительных мероприятий, управляющему необходимо составить отчет, содержащий в себе всю необходимую документацию о финансовом состоянии предприятия. В том случае, когда оздоровительные мероприятия не привели к необходимому результату, судом решается дальнейшая судьба предприятия. Это может быть как введение полного внешнего управления, так и объявление банкротства с последующей реализацией имеющегося имущества.

Введение полного внешнего управления

Процедура банкротства юридических лиц на этапе введения полного внешнего управления, подразумевает назначение управляющего, в задачу которого входят различные обязанности. В первую очередь, назначенное лицо обязуется составить стратегию оптимизации расходов, с целью снижения общей суммы долга. Арбитражный суд наделяет управленца правом предложения заемщикам заключения мировых соглашений от лица руководства убыточной организации.

В случае с выявлением сведений о неправомерных сделках и договорах, назначенный управляющий имеет право подать прошение о признании нарушений. Также одной из задач этого сотрудника входит передача правоохранительным органам информации о различных правонарушениях.

После детального анализа деятельности предприятия и составления плана управления фирмой, осуществляются различные шаги с целью снижения и оптимизации расходов. Для этого может потребоваться закрыть нерентабельные отделы и торговые точки. Допускается реализация имущества, не предназначенного для производственных целей. Допускается реорганизация деятельности предприятия, подразумевающая добавление новой продукции.

В целях привлечения сторонних инвесторов может быть налажен выпуск новых акций, а также взыскание дебиторских кредитов, с целью получения свободных средств. Основываясь на имеющихся полномочиях, управляющий может провести полную инвентаризацию для того, что выявить скрытые ресурсы. Допускается проведение сокращения и переориентации наемных сотрудников, использование новых технологий и назначение новых сотрудников на управляющие должности.

Все совершаемые действия должны четко соответствовать ранее установленной стратегии. Каждый месяц, назначенный управляющий должен предоставлять в арбитраж отчеты, которые рассматриваются кредиторами. Ведение подобных отчетов позволяет оценить перспективу снижения задолженности и нормализацию деятельности компании. Максимальная продолжительность данного этапа составляет около восемнадцати месяцев, однако в некоторых ситуациях этот срок может быть продлен еще на полгода. В том случае, когда все принятые меры не смогли полностью погасить имеющиеся долги, судом назначается процедура конкурсного производства, которая является завершающей стадией для объявления банкротства.

Завершающий этап

Завершающим этапом попыток спасения предприятия, имеющего задолженности, является стадия конкурсного производства. На этом этапе, каждое действие выполняется с целью максимального удовлетворения претензий и требований, поступающих от кредиторов. Важно обратить внимание на то, что данный этап не подразумевает совершение действий, направленных на спасение юридического лица.

Длительность финальной стадии составляет шесть месяцев. В это время подходит срок погашения имеющихся долгов, связанных с исками, претензиями или договорами со сторонними предприятиями. В данный временной отрезок накладывается запрет на начисление пени. Важно обратить внимание на то, что большая часть информации, связанная с деятельностью предприятия, теряет статус коммерческой тайны. Арбитражным судом снимается арест на имущество компании, с целью дальнейшей реализации при помощи аукциона.

Все совершаемые действия имеют направленность на создание законных торгов, с целью максимального погашения кредитов. В задачу внешнего управляющего входит «набор» конкурсной массы. В данном случае, подразумевается фонд, при помощи которого будет осуществлять расчет с заемщиками. Реализации подлежат все имеющиеся товарно-материальные ценности, недвижимость, расходные материалы и другие активы, прошедшие инвентаризацию.

Заключение мирового соглашения

На сегодняшний день, законом предусмотрено право заключения всесторонне выгодного мирового соглашения. Заключить подобную сделку можно на любом этапе объявления банкротства. Данный вид документов является добровольным соглашением между представителями стороны кредитора и руководителя организации-должника. В договоре прописываются различные требования в отношении процесса реструктуризации долговых обязательств. В одном из приложений к подобному договору фиксируются новые сроки, процентные ставки и ежемесячные суммы погашения кредита.

Подобные решения должны в обязательном порядке выноситься на общее обсуждение во время проведения собрания кредиторов. Окончательное решение принимается на основе результатов голосование. Во время проведения собрания, производится выбор юридического (физического) лица, которому передаются полномочия на подписание документации от лица всех кредиторов.

Довольно часто, в ходе заключения мирного соглашения, появляется третья заинтересованная сторона. В качестве этой стороны выступают сторонние инвесторы, проявившие желание взять на себя долговые обязательства предприятия-должника. Сторонними инвесторами могут быть лица, имеющие как юридический, так и физический статус, а также иностранные организации.

Для того, чтобы мировое соглашение имело юридическую силу, оно должно полностью соответствовать текущему законодательству.

В том случае, когда один из членов собрания кредиторов отдает свой голос против, возможность подписания соглашения должна рассматриваться судом. Важно обратить внимание на то, что подобные решения позволяют сохранить заложенные ценности. Заключение данной сделки аннулирует процедуру объявления банкротства. В большинстве случаев, именно заключение подобных соглашений позволяет закрыть дело о банкротстве с минимальными негативными последствиями. Однако, в этой ситуации каждая сторона обязуется выполнить имеющиеся обязательства.

Результат признания несостоятельности

Несостоятельность юридического лица, признанная в результате судебного процесса, не запрещает предпринимателю открытие новых предприятий и реализацию бизнес-идей. В данном случае теряется лишь сумма инвестиций, вложенная в предыдущую организацию. В том случае, когда во время судебного процесса был выявлен факт намеренного доведения организации до состояния банкротства, в отношении руководительского состава может быть заведено уголовное дело.